Esta categoría junta los certificados de cuatro impuestos: IVA, Ganancias, seguridad social e Ingresos Brutos. Se lee por mes de trabajo. Lo común está en Cómo funciona Datos.
Cómo entran
- Desde ARCA: el servicio "Retenciones y percepciones sufridas" (Mis Retenciones). Un impuesto por pedido.
- Cargados a mano: en la solapa Archivos. Las de IIBB se bajan a mano de SIRCAR y se suben acá.
Si el ejercicio no muestra certificados pero ya los subiste, usá "Traer lo que ya está cargado".
Paso a paso
- Clasificación primero, impuesto por impuesto. Además de la cuenta de las retenciones sufridas, cada una pide su contrapartida: de dónde salió lo retenido. Suele ser Deudores por ventas, si el cobro se registró por el neto y el crédito quedó abierto por la retención, o una cuenta puente de cobranzas a imputar. En IIBB, si retiene el banco, va la cuenta bancaria.
- Archivos: pedí la descarga a ARCA o subí los archivos.
- Papel: elegí el impuesto y contabilizá el mes. Sólo se asientan las retenciones: las percepciones ya entraron con Compras, Bancos o Cupones de tarjetas.
- Cruce: revisá las diferencias antes de cerrar el mes.
El papel
Los botones Todos, IVA, Ganancias, Seg. social e IIBB filtran la tabla. Hay una fila por impuesto con los certificados, los agentes, el importe y el estado. Al elegir uno ves el detalle por agente y régimen, y el botón "Contabilizar {mes}" (o "Contabilizar el ajuste de {mes}" si el mes cambió después de contabilizado). Para ponerte al día con todo, "Contabilizar lo pendiente" hace un asiento por impuesto y por mes.
El asiento es mensual: retenciones sufridas al debe contra su contrapartida al haber. Las percepciones no se contabilizan acá: se muestran porque la declaración las computa, pero su débito entra con el comprobante que las trae.
Cruce
Es un control y no contabiliza nada. Arriba, "Lo informado contra lo computado": lo que ARCA informó (retenciones y percepciones) contra el libro de compras y lo que la DDJJ computó. Una diferencia positiva es crédito fiscal que la declaración no se tomó. Abajo, "Percepción por percepción, contra el comprobante que la trae": marca, por ejemplo, "falta la factura" o "ARCA no la informa".
💡 Una diferencia contra la DDJJ
Si ARCA informa más de lo que la declaración computó, lo habitual es que el agente haya presentado su declaración después de que cerraste la de IVA. Buscalo en el detalle por agente y computá esa retención o percepción en el período siguiente.